100次浏览 发布时间：2025-01-06 17:27:34
费用报销的审核是一个多步骤的过程，涉及不同层级的审批和严格的检查。以下是详细的审核流程和要点：
财务人员必须对报销的项目范围、标准额度、审批流程等内容了如指掌，以便快速判断报销申请是否合规。
在收到报销申请后，按照既定的顺序和要点进行审核，例如首先检查经办部门负责人是否进行审核签字；然后核对报销单的填写是否完整、准确，包括日期、金额、用途、附件等；接着核对发票及其他附件的真实性、合法性和有效性，查看发票号码、日期、金额、发票章等是否无误；最后审查费用的合理性，判断该项支出是否与公司业务相关，是否符合预算安排。对于常见的、重复性高的费用报销，如差旅费、交通费等，可以制定标准化的审核模板，提高审核效率。
申请人审核：申请人需要核对报销费用的凭证上的信息是否准确，如费用类别、金额、发票等，确保无误后提交给审核人。
部门主管审核：部门主管需要审核报销费用的凭证是否符合公司政策和规定，如费用是否合理、是否超过预算等，确保符合公司要求后提交给财务部门。
财务部门审核：财务部门需要审核报销费用的凭证是否符合会计准则和税法规定，如凭证是否完整、是否真实、是否符合税务要求等，确保符合法规和会计准则后进行记账处理。
领导审核：对于一些比较大的费用报销，公司领导需要进行最终审核，确保报销费用的凭证符合公司的战略和目标，同时也是对财务部门审核的一个监督。
许多公司采用电子报销系统，如OA、钉钉等。财务人员应熟练操作，利用系统的自动校验和提醒功能，要求经办人员上传发票或其他附件的照片，线上审核通过后，经办人员再拿纸质的原始凭证到财务报销，发现问题时及时告知经办人修改，以减少人工核对的工作量，同时也能确保审核的准确性，从而提高工作效率。
不定期给员工组织费用报销制度和流程的培训，学习各种发票和财税知识，可以从源头上降低费用报销填写的错误，也为财务人员后面审核单据减轻工作量。
真实性、必要性和合理性审核：报销单据必须真实有效，费用必须合理且必要。
合同条款完备性审核：对附有合同的报销单据，需审核合同条款是否完备、各条款内容是否具体、明确、切实可行。
账面审查：报销单填写是否符合要求，报销单和所附发票金额是否一致。
发票内容和报销理由是否相符：发票是否规范、有效。
符合公司的相关规定：是否超标、是否符合预算等。
期限：费用经办人原则上应在费用发生后5日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理，超时限费用一律不予报销。
通过以上步骤和要点，可以确保费用报销的审核过程严谨、高效，从而保障公司资金的安全和合规使用。
