100次浏览 发布时间：2025-01-09 19:44:29
银行往来款是指 企业与银行之间以及企业之间因存款、贷款、代收代付款项等交易而产生的资金往来。这些业务活动会导致企业存款和借款账户余额的增减变化。银行往来款包括以下几类：
企业将资金存入银行，形成银行存款。
企业从银行借入资金，形成银行贷款。
企业委托银行代为收取或支付款项，如代发工资、代付货款等。
银行往来款在会计上以不同科目进行核算，如应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等，并在资产负债表中进行反映。这些往来款项具有法律效力，企业需按照相关法规进行管理和核算。
建议企业在日常经营活动中加强往来款的管理，定期进行清查和核对，以确保资金的安全和准确，防止虚盈或潜亏，保障企业的经营成果。
